WAL-MART验厂咨询-沃尔玛诚信市场环境：公平竞争法规遵循与行业活动规范

倡导诚信的市场环境
公平竞争
 有关公平竞争的法律法规是通过确保充分竞争和禁止限制贸易行为来保护企业的自由发展。不同国家的公平竞争法律各不相同，但无一例外地都禁止和控制那些可能抬高商品或服务的价格、降低商品或服务供应和选择性的商业行为，倡导公平竞争。例如，有些国家的公平竞争法就禁止或限制竞争者之间以限制竞争为目的的共谋定价或竞争者之间就在个别市场或业务不进行竞争达成协议的商业行为。沃尔玛一直致力于履行自己在保护企业自由发展方面的责任，并要求所有员工遵守公平竞争法。如果对当地的相关法律的具体规定有任何问题，请咨询所在国家的法律部。
欺诈
 追求卓越意味着高度诚信地经营，避免欺骗、不诚实或欺诈的行为。欺诈行为不仅不道德而且可能违法。您应该使您管理的工作领域尽可能透明化。
您应该鼓励营造一个支持同事作出贡献的工作环境，这个工作环境应建立在沃尔玛公司的价值观和道德规范的基础之上。在缺乏控制和存在不切实际期望的环境下更容易发生欺诈和不诚实行为。为了在经营活动中追求卓越，您应该鼓励透明化、诚实和符合实际的期望。
问与答
问：某行业协会通知我参加一项供会员参加的基准管理的研讨。这看起来似乎是一个获取竞争对手信息的一个好途径。请问我可以参加吗？
答：参加行业的基准管理研讨活动并无不妥。可是，不应将此作为获取竞争对手机密信息的手段。
问：我的主管要求我将某些商品的库存标注为“零”，但货架上仍有货供销售，因为这样可以“降低库存”。这样可以吗？
答：这种行为不仅不诚实，而且会影响商场的盈利。如有这种情况，请通过“门户开放”政策联系管理层、人力资源部或沃尔玛全球道德办公室。

财务诚信 
 沃尔玛要求真实而准确地记录、报告财务信息，以便做出负责的商业决策。所有财务账簿、记录和账户必须准确地反映财务交易和事件，并应当遵从公认的会计原则和沃尔玛内控制度。不得因任何原因伪造任何沃尔玛的文件或记录，亦不得以任何目的建立任何未披露的或者未登记的沃尔玛资金或资产账户。
内幕交易
 内幕信息指一个理性的投资人可能认为对其做出投资决定而言是重要的任何非公开的信息。内幕信息一般包括：
 · 对赢利或亏损的预测。
 · 关于某项重大或待定的合并、收购或股权收购的消息。
 · 重大资产出售或处置子公司的消息。
 · 分红政策的变更、股票拆分的决定或增发证券的决定。
· 管理层变化。
 · 重要的新产品或重大发现。
 · 濒临破产或资金流动问题。
 · 重大诉讼或和解。
 · 获得或失去重要供应商或客户。
 · 沃尔玛或供应商可能获得或被取消的重要合同。
 利用重大非公开(如内幕)信息买卖股票或其他证券的行为是违法的。将内幕信息传播(或泄露)给他人，使得他人能够以此买卖股票或其他证券的行为也是违法的。如果您获悉关于沃尔玛或其他公司，包括我们的供应商或合作伙伴的重大非公开信息，您不得(直接或间接)从事或暗示他人进行该公司的股票或证券的交易。该限制同样适用于与您同住的任何人或在经济上依附于您的人。
 • 在您获知某公司内幕信息时，不得购买或出售该公司的股票或其他证券。
 • 在您获知某公司内幕信息时，不得推荐他人购买或出售该公司的股票或其他证券。
 • 不向沃尔玛以外的人员(包括您的家庭成员)透露沃尔玛的内幕信息，除非该等披露已经获得法律部的批准，且法律部已经通知您，其已采取充分措施避免对该等信息的滥用。
 • 在沃尔玛内部透露内幕信息时也应遵循“需要知道”的原则。

问与答
问：一位同事告诉我，她调整了我们的财务信息，以便我们的“好月份”可以拉平我们的“差月份”，这样做可以吗？
答：不正确地记录财务数据的行为会对个人和公司带来严重的后果。您应该立即向沃尔玛全球道德办公室或内审部报告这个情况。
问：我获知某上市公司将要发布的有关一个产品的内幕信息，我能购买这个公司的股票吗？
答：任何基于内幕信息的股票买卖都被认为是内幕交易。
问：我能鼓励我的朋友去买吗？
答：鼓励他人去买同样被认为是内幕交易，同时这种鼓励会被认为是“泄密”。如果您的朋友作为一个“接受泄密者”购买了股票，他或她将因此承担内幕交易的相应责任。而您，即使没有购买该上市公司的股票，也将作为内幕交易中的“泄密者”而承担相应责任。