WAL-MART验厂咨询-沃尔玛市场行为的禁止性要求-不诚实行为界定与财务造假零容忍

引领诚信的市场环境
公平竞争与公平交易
我们致力于遵守所有适用的有关竞争、公平交易，以及反垄断的相关法律。这些法律有利于保护公平竞争、促进市场开放、提高工作效率、增强创新力以及为顾客创造价值。我们的政策和行动证明沃尔玛鼓励竞争，遵守所有适用的有关竞争和反垄断的法律，并致力于真实准确的记录我们的销售和市场经营。这样做，能够使公司基业长青，并能持续帮助我们在全球范围内实现“为顾客省钱，让他们生活得更好”的使命。如需了解适用法律的详情或寻求建议，请联系所在国法律部。
不诚实行为
追求卓越意味着高度诚信地经营，避免虚假、不诚实或欺骗性的行为。不诚实行为不仅不道德而且可能违法。您应该使您管理的工作领域尽可能透明化。您应该致力于营造一个支持同事做出贡献的工作环境，这个工作环境应建立在沃尔玛公司的价值观和道德规范的基础之上。在缺乏控制和存在不切实际期望的环境下更容易发生欺诈和不诚实行为。为了在经营活动中追求卓越，您应该鼓励透明化、诚实和切合实际的期望。
财务诚信和会计违规
沃尔玛要求真实而准确地记录、报告财务信息，以便做出负责任的商业决策。所有财务账簿、记录和账户必须准确如实地反映财务交易和事件，并应当遵从公认的会计原则和沃尔玛内控制度。不得因任何原因伪造任何沃尔玛的文件或记录，亦不得以任何目的建立任何未披露的或者未登记的沃尔玛资金或资产账户。
内幕交易
利用重大、非公开或内幕信息买卖股票或其它证券的行为是违法的。内幕信息指一个理性的投资人可能认为对其做出投资决定而言是任何非公开的重要信息。一些常见情况包括：沃尔玛美国、沃尔玛国际或公司整体范围内的涉及到未经公布的销售或收入信息、未来收益或损失、关于重大事件或新闻的预测（如即将合并，或高级管理层结构变化）等。
将内幕信息传播或泄露给他人，使得他人能够以此买卖股票或其他证券的行为也是违法的。如果您获悉关于沃尔玛或其他公司（包括我们的供应商或合作伙伴）的内幕信息，您不得直接或间接地进行该公司股票或证券的交易，或暗示该信息使他人进行上述交易。该限制同样适用于与您同住的任何人或在经济上依附于您的人，以及受您监管的任何机构或证券账户。作为沃尔玛的员工，我们都必须记住：
• 在您获知某公司内幕信息时，不得购买或出售该公司的股票或其他证券。
• 在您获知某公司内幕信息时，不得推荐他人购买或出售该公司的股票或其他证券。
• 不得向沃尔玛以外的人员（包括您的家庭成员）透露沃尔玛的内幕信息，除非该披露已经获得法律部的批准，且法律部通知您已采取充分措施避免对该等信息的滥用。
• 在沃尔玛内部透露内幕信息时也应遵循“需要知道”的原则。
• 不要试图操纵市场价格及传播市场传闻或虚假信息。
• 如果您被要求遵守交易中的沃尔玛内幕交易政策，则切勿在交易关闭之时买卖沃尔玛证券。
如果您对内幕交易有任何疑问，请参阅沃尔玛内幕交易政策，或联系法律部或全球道德办公室。

限制贸易行为
沃尔玛将不会参与任何企图限制贸易的行为，也不会在某个国家法律不允许的情况下发起抵制该国顾客、会员或供应商的活动。如果您获悉参与抵制的请求或任何相关请求，请您立刻报告法律部。
相关问题与解答
不诚实行为
某行业协会联系我，希望我能够参加协会成员的行业信息研究。这似乎是一个获取竞争对手信息的好方法。我可以参加吗？
参加行业信息研究活动并无什么不妥。但绝对不能将此作为获取竞争对手机密信息的途径。
店内有几位同事的在线学习进度落后。为避免超期未完成记录被报至我的管理层，在团队会议中，我可否让办公室其他同事代替我参与在线学习，并在学习记录中上写成这几位同事？
不可以。让办公室同事替代其他同事完成在线学习，不仅是一种不诚实行为，而且是管理层向员工下达的缺乏职业道德的指示。这种行为不仅使您的个人的诚信度大打折扣，同时还影响到了办公室同事以及应接受在线学习培训同事的形象。
另外在线学习是为了确保我们的员工经过合理培训，有能力处理工作中可能遇到的特殊情况。如果您没让同事接受指定的在线学习，那么很有可能使同事、客户以及公司面临风险。
我正在申请沃尔玛的另一个职位。该职位要求大学学历。事实上几个月之后我才能获得大学文凭。在我的简历中是否可以写上拥有大学学历？
不可以。在申请职位时您应对自己的任职资格如实陈述。对于教育程度、工作经验、资质证书或许可证书的虚假陈述属于不诚实行为，很有可能为公司带来风险，并在候选人选拔过程中造成不公平。
我的管理层曾经提到，由于库房内高处的货箱很难检查，索性在系统中注明做过货箱检查工作，事实上我们并没有检查。我应该怎么做？
管理层要求你们在货箱检查中作假，这不仅是一种不诚实的行为，而且很可能对公司业务造成不利影响。在货箱检查中的不诚实行为很有可能影响到店内顾客服务水平，并影响到店内库存的准确度。另外您的管理层指使您参与不诚实行为，您应通过“门户开放”政策将该情况汇报管理层，或者联系全球道德办公室。

财务诚信
我的主管要求我将某些商品的库存标注为“零”，但货架上仍有货供销售，因为这样可以“降低库存”。这样可以吗？
不可以。这种行为不仅不诚实，而且会影响商场的盈利。如有这种情况，请立即联系全球道德办公室。
一位同事告诉我，她调整了我们的财务数据，以便我们的“好月份”可以拉平我们的“差月份”，这样做可以吗？
不正确地记录财务数据的行为不仅不诚实，而且是会对个人和公司带来严重后果的财务诚信问题。您应该立即向全球道德办公室报告这个情况。
内幕交易
我从一家上市供应商处获得内部消息，该公司即将推出一种非常吸引人的新产品。
我可以购买该上市公司的股票吗？
不可以。任何基于内幕信息的股票买卖都被认为是内幕交易。
我可以鼓励朋友去购买吗？
鼓励他人去买同样被认为是内幕交易，同时这种鼓励会被认为是“泄密”。如果您的朋友作为一个“接受泄密者”购买了股票，他或她将因此承担内幕交易的相应责任。而您，即使没有购买该上市公司的股票，也将作为内幕交易中的“泄密者”而承担相应责任。
限制贸易行为
有人告诉我,我应该抵制某家供应商，原因是该供应商在某个国家开展业务，我是否不应该与这家供应商有业务往来？
虽然有时对某些国家和个人设置了限制规定，但是有人让您抵制某个供应商或国家时，最好的做法始终是事先咨询法律部或合规部。