CREE验厂咨询-Cree商业行为核心准则：公平竞争与合规经营全维度解读

合规经营是Cree公司持续发展的核心基石，围绕商业活动全流程，公司建立了涵盖公平竞争、不当支付禁止、会计财务记录管控及国际业务合规的全维度规范体系。该体系明确了公司、员工及董事的合规责任，适配全球不同地区的法律要求，为业务开展划定清晰红线。本文系统拆解各核心模块的合规要求，解析关键法律适用与实操准则，为精准践行合规要求提供权威指引。

一、 公平竞争：坚守自由市场核心原则

公平竞争是自由企业制度的核心准则，也是Cree公司商业行为的基本遵循。竞争法（又称反垄断法、垄断法、公平交易法）的核心目标是维护健康的竞争市场体系，Cree严禁参与或支持任何不当限制贸易、构成不公平商业行为或掠夺性经济行为的活动。

（一） 合规责任与适用范围

Cree公司及全体员工、董事必须严格遵守美国及业务所在国的所有竞争法规定，同时需主动规避任何可能违反或看似意图违反竞争法的行为，从源头防范合规风险。

（二） 竞争法核心禁止行为

竞争法体系虽复杂，且不同地区对部分概念的解释存在差异，但各国普遍禁止的违法竞争行为类型具有共性。其中，明确被认定为违法的核心行为包括与竞争对手达成以下协议：1. 固定产品销售价格或交易条件；2. 划分或分配客户群体、投标项目、市场区域或产品销售范围；3. 拒绝向特定买家销售产品或从特定供应商采购物资；4. 交换非公开的销售信息。

需特别注意的是，不正当竞争协议不仅包括明确的书面或口头承诺，还涵盖隐含的共识。此类共识可通过行为人的实际行动（包括与竞争对手的相关对话）推断得出。因此，员工严禁讨论上述违法事项或其他可能被认定为试图不当限制竞争的内容。

（三） 客户关系合规要求

在与分销商及其他客户的合作中，无论通过书面协议还是其他合作形式，均需充分体现对良好商业实践及适用法律的遵守。若员工对竞争法相关问题存在疑问，或无法判断某一行为是否违反竞争法，应立即咨询公司法务部门。

二、 不当支付：零容忍的商业道德红线

廉洁经营是Cree公司的核心道德准则，公司对任何形式的不当支付实施零容忍政策，明确禁止直接或间接向任何个人或组织进行贿赂、回扣等违规支付行为。

（一） 全面禁止的行为范围

禁止支付的对象涵盖政府官员、政党、客户、分销商、代理商及私人等所有相关主体；同时，严格禁止以任何形式接受贿赂、回扣或其他不正当利益，无论该利益用于何种目的。

（二） 全球适用的合规要求

该不当支付禁止规定适用于Cree公司全球所有业务区域，同时需严格契合美国相关法规（如《反海外腐败法》）及其他国家关于商业贿赂、政府贿赂的法律要求。所有“可疑”或“不当”支付在任何时间、任何地区均不被允许，严禁在公司业务运作中以任何形式存在。

（三） 疑问与违规处置

若员工对禁止规定在特定场景下的适用存在疑问，或发现任何违反不当支付禁止规定的行为，应及时联系公司首席财务官或法务部门，确保问题得到及时核查与处置。

三、 会计与财务记录及控制：保障财务信息真实完整

准确、完整的会计与财务记录是公司规范运作的核心保障，Cree建立了严格的财务记录管控与内部控制体系，确保财务活动合规透明，为股东、董事及管理层提供可靠的财务决策依据。

（一） 财务报告的核心要求

公司财务报表需严格遵循公认会计原则，公正、客观地反映公司财务状况及经营成果；所有财务记录与账簿必须准确、完整地记录公司每一项交易，不得存在遗漏、虚假记录等情况。

（二） 内部控制体系规范

Cree致力于构建完善的内部控制系统，核心目标是确保所有交易均按照管理层授权及公司政策执行，保障财务报表的可靠性，同时有效维持整体财务控制水平。具体要求包括：1. 禁止在缺乏适当支持文件的情况下批准或进行支付，且支付目的必须符合公司规定；2. 严禁设立未披露、未记录的资金或资产，禁止在任何财务记录中进行虚假或误导性记载；3. 严格禁止对会计及财务记录相关的内部控制进行管理层干预。

（三） 问题报告机制

若员工发现任何资金、资产存在异常，或某一交易、支付行为违反公司会计政策、程序及内部控制标准，亦或发现内部控制体系存在漏洞，应按照公司投诉政策及时报告；其中涉及会计和审计问题的投诉与担忧，需直接向相关主管部门反映。

四、 国际业务：恪守全球合规框架

作为具备全球视野的企业，Cree的产品销往全球各地，国际业务的持续拓展离不开对全球各国法律的严格遵守。公司明确了国际业务中的核心合规要求，尤其聚焦反贿赂领域，防范跨国经营中的合规风险。

（一） 国际反贿赂法律适用

在Cree开展业务的多个国家和地区（包括中国、英国等），均已出台反贿赂相关法律，明确禁止公司及个人向商业主体或政府官员提供、接受贿赂、回扣等不正当利益。Cree严格遵循此类法律要求，重申禁止直接或间接向任何个人或组织（政府官员、政党、客户、分销商、代理商、私人等）进行贿赂、回扣或其他不当支付，同时严禁接受任何形式的此类不当利益。

（二） 《反海外腐败法》（FCPA）专项要求

《反海外腐败法》（FCPA）对Cree公司具有约束力，该法律禁止直接或间接向外国（非美国）政府官员、外国政党、政党官员或外国公职候选人支付、提供或授权支付金钱或任何有价值的物品，以获取或保留业务。公司严格禁止所有此类违规支付行为，一旦违反，个人及公司均可能面临严重的法律处罚。

（三） 疑问与违规处理

若员工对国际业务相关的禁令在特定场景下的适用存在疑问，或发现违反反贿赂及相关禁令的行为，应立即联系公司法务部门，确保问题得到及时、合规的处置。