Coca Cola验厂咨询-TCCC供应链合规审核执行指南：流程标准与违规等级差异化管理

标准化、规范化的审核执行流程是可口可乐公司（TCCC）保障供应链合规性、践行《供应商指导原则》（SGP）的核心载体。TCCC通过构建覆盖“审核筹备-现场执行-整改跟进”的全链条审核执行体系，明确审核核心目标、规范操作流程、界定违规等级与整改要求，确保审核工作精准落地、结果权威有效。本文系统拆解TCCC审核执行流程的核心模块，全面呈现审核执行概述、具体操作流程、改善计划制定、违规分类及跟进审核要求，为审核机构规范开展工作、供应商精准适配审核流程提供权威指引。
一、 审核执行概述：核心准则与前置要求

TCCC审核工作以统一核心准则为基础，尽管不同第三方审核公司的具体审核方法可能存在差异，但核心审核任务均聚焦于TCCC准则要求，重点覆盖童工、强迫劳工、健康安全、环境保护等工人权益核心领域，同时兼顾其他相关合规维度。审核工作的前置筹备需依托审核前问卷，由审核员提前梳理并确定关键审核数据，为现场审核的精准开展奠定基础。

为保障审核工作有序推进，TCCC明确了两项核心前置要求：一是组织协调机制，每家第三方审核公司均设立区域协调员，专门负责与工厂管理层对接，协商确定审核时间、地点及相关配合事宜；二是审核就绪责任，若审核当日工厂未达到审核就绪状态，需承担因重新安排审核产生的全部额外费用。此外，审核公司在执行审核过程中，需综合考量当地劳动力市场特性、国家劳动法律法规、安全管理法规及其他现行自愿性合规标准，确保审核结果的客观性与适配性。

二、 审核具体流程：标准化现场执行规范

TCCC审核现场执行流程遵循“循序渐进、全面覆盖”的原则，分为首次介绍会议、巡厂、员工访谈、文件记录审查、末次总结会议五个核心环节，各环节紧密衔接、层层递进，确保审核信息全面、真实、精准。

（一） 首次介绍会议：明确目标，达成共识

首次介绍会议是审核工作的正式启动环节，核心目标是实现信息同步与协作共识。审核员需完成三项核心工作：一是进行自我介绍，开展管理层访谈，全面了解工厂运营概况；二是清晰确认本次审核的具体范围，避免审核边界模糊；三是向管理层系统说明审核目的、核心方法及时间安排，确保双方就审核相关事宜达成一致。

（二） 巡厂：实地核查，直观评估

巡厂是对工厂实际运营状况的直观核查环节，需实现工厂全区域覆盖，包括生产区、员工宿舍、食堂、医务室、化学品储存区等关键区域。审核员需重点关注三大核心维度：一是应急管理与安全措施，核查工厂应急计划的完整性、安全防护装备的配备与使用情况、通风等安全设施的运行状态；二是环保实践，检查化学品储存的合规性、污水净化等环保系统的运行情况；三是员工工作状态，直观评估工人精神风貌、团队协作关系及是否存在工伤相关迹象。

（三） 员工访谈：精准取样，保密保障

员工访谈是获取工厂真实合规状况的核心环节，为确保访谈样本的代表性，审核员需从不同人口统计学特征（如性别、年龄、籍贯）及岗位类型（如生产岗、管理岗、后勤岗）中随机选取访谈对象。为保障访谈信息的真实性，TCCC明确要求所有访谈均严格保密，访谈内容不影响员工的工作保障，避免员工因真实反馈遭受报复。

（四） 文件记录审查：溯源验证，合规佐证

文件记录审查是验证工厂合规性的核心溯源环节，审核员需重点核查四类核心文件：一是薪酬工时类文件，包括工资单记录、加班工资计算凭证、最长工时政策及执行记录；二是健康安全类文件，涵盖事故记录、工伤处理记录、应急程序文件、安全防护设备采购与发放记录；三是运营管理类文件，如设备维护记录、化学品储存与使用记录；四是合规证明类文件，包括环保合规监测报告、政府部门检查记录等。

（五） 末次总结会议：反馈结果，明确要求

末次总结会议是现场审核的收尾环节，核心目标是反馈审核结果、明确整改要求。审核员需完成三项核心工作：一是向管理层全面总结本次审核的核心结果；二是若核查发现违规问题，需详细说明违规事实、明确违反的TCCC准则具体条款；三是依据违规严重程度从高到低的顺序，与管理层讨论纠正行动计划的核心方向与初步框架。

三、 改善计划：违规整改的闭环管理要求

改善计划是推动违规问题整改、实现合规闭环的核心载体。第三方审核公司需在改善计划中精准列出违反TCCC准则的全部问题清单，并明确每项问题的整改完成时间节点。工厂管理层需组织相关部门与审核方充分商讨违规情况，结合实际制定科学可行的整改时间表——整改时间需根据违规严重程度差异化设定，严重程度越高，整改时限要求越严格。

TCCC对改善计划的流转与落地有明确要求：一是信息同步，改善计划需在审核工作结束后立即同步至TCCC与产品制造商；二是认可机制，包含全部整改行动的完整计划需经工厂管理层正式认可；三是跟进审核安排，首次审核结束后60天内需组织开展跟进审核，验证整改效果。同时，整改期间的生产权限与违规严重程度挂钩：若违规为一般程度，产品制造商可在推进改善计划的同时继续生产；若为严重程度，则必须立即停止生产带有TCCC商标的产品。若审核未发现任何违规问题，则无需制定改善计划，也无需安排跟进审核。

四、 违规分类：差异化管控的核心依据

TCCC依据违规行为的严重程度，将违规分为“一般（Deficient）”与“严重（Critical）”两个核心等级，不同等级对应差异化的管控要求与整改标准：

- 一般（Deficient）违规：主要涵盖逃生计划不完善、灭火器配置不达标、工作环境局部不达标、一般性健康与安全违规、工时管理轻微不合规、环保措施局部不到位等问题，此类问题对员工权益与供应链合规性影响较小，允许在正常生产过程中逐步整改；

- 严重（Critical）违规：核心包括使用童工、采用强迫劳工、存在言语或身体虐待行为、严重健康与安全隐患（如重大火灾风险、有毒有害物质泄漏风险等），此类问题严重违反TCCC核心准则与社会责任要求，需立即采取停产整改等强制性措施。

五、 跟进审核：整改效果的验证与闭环保障

跟进审核的核心目标是验证工厂管理层的整改措施是否有效纠正了与TCCC准则不符的问题，确保违规整改落到实处。TCCC对跟进审核的时间安排、适用场景及结果处理有明确规范：

一是时间要求，常规跟进审核需在首次审核后的30-60天内完成安排；二是特殊场景管控，若违规为严重等级，原则上需立即停止生产，且不再安排跟进审核；但对于部分可短期内整改的严重健康与安全违规，经TCCC特别许可后，可在30天内组织跟进审核；三是结果处理机制，若首次跟进审核发现工厂整改不充分，工厂管理层需提交详细报告，说明未完成整改的具体原因，并重新确定整改时间表，后续审核安排需结合违规严重性进一步明确；若整改后违规仍被判定为严重等级，则启动终止合作程序；若首次跟进审核仍存在未解决的违规问题，需安排第二次跟进审核；若第二次跟进审核仍未达成整改要求，将依据双方合作协议终止与该产品制造商的合作关系，并评估合同中的应对选项与补救措施。

总结

可口可乐公司（TCCC）审核执行流程以“标准化执行、差异化管控、闭环式整改”为核心逻辑，构建了覆盖审核筹备、现场执行、改善计划制定、跟进审核的全链条体系。通过明确审核各环节操作规范、界定违规等级标准、细化整改与跟进要求，既确保了审核工作的权威性与规范性，又为供应商精准对接审核要求、高效完成合规整改提供了清晰指引。这一流程体系是TCCC强化供应链合规治理、践行社会责任的重要体现，为跨国企业构建科学高效的供应链审核执行体系提供了可借鉴的实践范式。